Dal prossimo 1° ottobre 2026 entreranno in vigore tanto la nuova Legge federale sulla trasparenza delle persone giuridiche e sull’identificazione degli aventi economicamente diritto (LTPG) che la revisione della Legge federale sul riciclaggio di denaro (LRD) e relative ordinanze.
Riguardo la LTPG, posto che oramai da oltre un decennio esiste il vincolo per ciascuna società di tenuta di un Libro delle azioni e del Registro degli aventi economicamente diritto (ADE), l’aspetto di novità riguarda sostanzialmente l’obbligo di annuncio delle medesime informazioni presso un Registro pubblico, ancorché non accessibile al pubblico ma solo ad una cerchia ristretta di destinatari, fra i quali vi sono l’Ufficio federale di giustizia, il Dipartimento federale delle finanze, le autorità penali, fiscali, le autorità federali e cantonali autorizzare dalla Legge nell’ambito dei propri compiti di vigilanza, perseguimento penale, assistenza giudiziaria e lotta al riciclaggio, oltre che agli intermediari finanziari così come definiti nella LRD.
Quali entità assoggettate a tale -nuovo- obbligo di annuncio vi sono tutte le società previste dal diritto privato svizzero, le fondazioni, le associazioni, le entità estere con collegamenti in Svizzera (quali le succursali, le stabili organizzazioni, le società che detengono un immobile in Svizzera soggetto alla LAFE), i trust. Di contro, non sono assoggettate le ditte individuali, le società in nome collettivo e le società in accomandita semplice, oltre che gli enti pubblici e le società le cui partecipazioni sono quotate in borsa (e dunque sottoposte ad un analogo e preesistente regime di trasparenza).
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